购买金税盘和维护费会计分录怎么做
一、购买金税盘和维护费,
借:管理费用 ,
贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款)
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候,一般纳税人
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
(责任编辑:商业)
- ·10月31日光大保德信量化股票A净值增长0.69%,近3个月累计上涨11.09%
- ·防雷资质怎么办理
- ·安科瑞接待45家机构调研,包括国盛证券、方正和生、中信证券等
- ·美晨科技:公司董事、高管庞安全辞职
- ·10月31日华富国泰民安灵活配置混合A净值增长1.62%,近3个月累计上涨14.54%
- ·10月31日嘉实远见企业精选两年持有期混合净值增长0.34%,近3个月累计上涨16.91%
- ·黄河旋风收盘涨9.9%,主力资金净流出9467.4万元
- ·如何在欧意易交易所注册并下载苹果地址?
- ·紫光国微2024前三季度营收跌24.56%,净利润腰斩
- ·10月31日博时沪港深优质企业基金A净值增长0.31%,近3个月累计上涨11.63%
- ·五粮液收盘跌1.32%,主力资金净流出3.38亿元
- ·医保药品“价比三家”小程序陆续上线 19个省份可查
- ·10月31日摩根景气甄选混合A净值下跌0.77%,近6个月累计下跌8.58%
- ·数字货币价格指数-数字货币价格指数是什么
- ·长期护理保险申请有啥条件?怎么申请长期护理保险?
- ·通信设备行业31日主力净流出19.25亿元,海能达、天孚通信居前
- ·世纪华通收盘跌2.68%,主力资金净流出1.12亿元
- ·广联达收盘跌4.63%,主力资金净流出7373.12万元
- ·数字政通收盘跌3.07%,主力资金净流出2.68亿元
- ·USDT交易平台iOS版v6.8.3下载-苹果下载USDT官方交易所2023